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500万で土地を売った時の税金とは？

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土地売却で発生する主な税金

土地を売却した際に関係する税金は以下の通りです。

  1. 譲渡所得税（所得税・住民税）
    売却による利益（譲渡所得）に課される税金。
  2. 印紙税
    売買契約書に貼付する印紙代。
  3. 登録免許税（場合による）
    抵当権抹消などの登記にかかる税金。

譲渡所得税の仕組み

譲渡所得税は、土地売却で得た利益（譲渡所得）に対して課税されます。譲渡所得の計算式は以下の通りです。

譲渡所得 = 売却価格 – (取得費 + 譲渡費用)

  • 取得費
    購入時の土地代金や仲介手数料などの諸経費。取得費が不明の場合は、売却価格の5%を取得費として計上できます（概算取得費）。
  • 譲渡費用
    売却時にかかった仲介手数料や測量費、解体費用など。

具体的な譲渡所得税の計算例

例1: 取得費が分かる場合

  • 売却価格: 500万円
  • 取得費: 300万円（購入時の土地代金や手数料）
  • 譲渡費用: 20万円（仲介手数料）

譲渡所得 = 500万円 – (300万円 + 20万円) = 180万円

例2: 取得費が不明な場合

  • 売却価格: 500万円
  • 概算取得費: 500万円 × 5% = 25万円
  • 譲渡費用: 20万円

譲渡所得 = 500万円 – (25万円 + 20万円) = 455万円

税率と税額

譲渡所得に対する税率は、所有期間によって異なります。

  1. 短期譲渡所得（所有期間5年以下）
    • 所得税15%
    • 住民税5%
    • 復興特別所得税0.315%
      合計: 20.315%
  2. 長期譲渡所得（所有期間5年超）
    • 所得税10%
    • 住民税4%
    • 復興特別所得税0.21%
      合計: 14.21%

例: 長期譲渡所得の場合

  • 譲渡所得: 180万円
  • 税額 = 180万円 × 14.21% ≈ 25万5,780円

まだ売却価格を算出していない方は、以下のサイトを使ってください。

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印紙税

売買契約書に貼付する印紙税は以下の通りです（令和6年3月31日までの軽減措置適用）。

  • 売却価格500万円の場合: 2,000円
家
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